Калькулятор патента ИП 2026 онлайн показывает, сколько будет стоить ПСН по региону, муниципалитету, виду деятельности и точным датам. Основной режим получает расчёт из сервиса ФНС, затем учитывает страховые взносы, проверяет лимит дохода 20 млн ₽ и сравнивает патент с УСН 6%.
Как рассчитано
Официальный режим использует актуальные данные сервиса ФНС и считает точный период по датам. Ручной режим применяет стандартную ставку 6% и не учитывает региональную ставку 0%. Результат справочный; право на ПСН и уменьшение налога подтверждаются по НК РФ и региональному закону.
Что такое патент для ИП и зачем его считать
Патентная система налогообложения (ПСН) — специальный налоговый режим для ИП, при котором налог рассчитывается от потенциально возможного годового дохода (ПВГД), установленного регионом для конкретного вида деятельности. Фактический доход не меняет цену патента, но влияет на право применять ПСН: в 2026 году действует лимит 20 млн ₽.
Как пользоваться калькулятором патента ИП
- Оставьте официальный режим ФНС и укажите точные даты действия патента.
- Выберите регион, муниципальное образование и вид деятельности.
- Если ФНС запросит физический показатель, укажите работников, транспорт, площадь или другое значение.
- Выберите наличие работников и внесите страховые взносы, принимаемые к уменьшению.
- При желании укажите доходы за предыдущий и текущий год для проверки лимита и сравнения с УСН.
- Нажмите «Рассчитать патент». Если сервис ФНС недоступен, переключитесь на резервный ручной ввод ПВГД.
Если вы только выбираете режим налогообложения, заполните ещё поле ожидаемого дохода. Калькулятор сравнит патент с УСН 6% за тот же период и покажет, какой вариант дешевле по налогу.
Как рассчитывается стоимость патента
Точная формула из главы 26.5 НК РФ: налог = ПВГД / количество дней в году × количество дней действия патента × региональная ставка. Стандартная ставка — 6%, но регион может установить пониженную или нулевую ставку. Поэтому основной режим не пытается воспроизвести десятки региональных законов, а получает готовую сумму непосредственно из калькулятора ФНС.
Ручной режим использует ставку 6% и точное число календарных дней. Он подходит, если ПВГД уже известен, но не учитывает налоговые каникулы и другие региональные ставки.
Стоимость патента можно уменьшить на страховые взносы: ИП без работников — вплоть до нуля, ИП с работниками — максимум на 50%. Фиксированные взносы ИП за себя в 2026 году составляют 57 390 ₽; их можно заявить к уменьшению до фактической уплаты. Для применения вычета подаётся уведомление по КНД 1112021.
Лимит дохода для ПСН в 2026 году
Патент нельзя применять, если фактический доход за предыдущий год или с начала текущего года превысил 20 млн ₽. При совмещении ПСН и УСН доходы по двум режимам суммируются. Если лимит превышен в течение года, право на патент утрачивается с начала налогового периода, на который он был выдан.
Коэффициент-дефлятор ПСН на 2026 год равен 1,253. Повторно умножать на него сумму из официального калькулятора не нужно: ФНС уже использует актуальные региональные данные.
Примеры расчёта патента для ИП
Пример 1. ПВГД 600 000 ₽, патент на 12 месяцев, без работников, взносы за год 50 000 ₽: налог = 600 000 × 6% = 36 000 ₽. Взносы полностью перекрывают патент — к уплате 0 ₽.
Пример 2. ФНС рассчитала налог 36 000 ₽ за выбранные даты. У ИП есть работники и 20 000 ₽ взносов. Максимальное уменьшение — 50%, то есть 18 000 ₽. К уплате останется 18 000 ₽.
Пример 3. ПВГД 900 000 ₽, патент на 12 месяцев, без работников, взносы 0 ₽: налог = 900 000 × 6% = 54 000 ₽, вычета нет — к уплате полная сумма 54 000 ₽.
Патент или УСН — что выгоднее
Патент может быть выгоднее, когда фактический доход выше ПВГД, но остаётся в пределах 20 млн ₽. УСН 6% может оказаться дешевле, если доход ниже ПВГД или нестабилен. Калькулятор сравнивает оба режима за одинаковое число календарных дней; окончательный выбор также зависит от расходов, НДС и доступности вида деятельности в регионе.
Когда платить стоимость патента
Патент сроком до шести месяцев оплачивается полностью не позднее окончания его действия. При сроке от шести месяцев до календарного года одна треть уплачивается не позднее 90 календарных дней после начала действия, оставшиеся две трети — не позднее окончания патента. Если срок заканчивается 31 декабря, окончательный платёж вносится не позднее 28 декабря.
После расчёта сохраните сумму и даты оплаты: просрочка платежа не всегда отменяет патент автоматически, но создаёт налоговую задолженность и риск блокировок по счёту.
Частые вопросы про калькулятор патента ИП
В основном режиме выберите регион, муниципалитет, вид деятельности и даты. Калькулятор получит налог до уменьшения из официального сервиса ФНС, затем применит допустимый вычет по страховым взносам. Ручной режим считает по ПВГД, календарным дням и ставке 6%.
Это сумма, которую региональный закон устанавливает как расчётный годовой доход для конкретного вида деятельности и физических показателей — независимо от реальной выручки ИП. Основной режим получает итоговый расчёт из ФНС, поэтому отдельно искать ПВГД не требуется.
Да. ИП без работников может уменьшить патент вплоть до нуля за счёт взносов «за себя». ИП с работниками — максимум на 50% от суммы патента, учитывая взносы и за себя, и за сотрудников.
Зависит от реального дохода. Если фактическая выручка выше ПВГД — патент выгоднее, так как сумма налога фиксирована. Если доход ниже ПВГД или нестабилен — УСН 6% может оказаться дешевле. Введите ожидаемый доход в калькуляторе, чтобы увидеть сравнение в цифрах.
Налог пересчитывается пропорционально календарным дням: ПВГД делится на 365 или 366 дней, умножается на число дней действия патента и региональную ставку. Патент действует только в пределах одного календарного года.
Фиксированные взносы ИП за себя можно заявить к уменьшению до фактической уплаты, если они подлежат уплате за текущий год. Для этого в налоговую подаётся уведомление по форме КНД 1112021. Взносы за работников учитываются после уплаты и только по занятым в патентной деятельности лицам.
20 млн ₽. Ограничение проверяется по фактическим доходам за предыдущий и текущий год. При совмещении ПСН и УСН доходы суммируются.