Калькулятор УСН за минуту посчитает налог по «упрощёнке» для ИП и ООО — выберите объект (6% «Доходы» или 15% «Доходы минус расходы»), введите выручку и расходы, укажите уплаченные взносы и аванс. Получите сумму к уплате, срок перевода и понятную расшифровку расчёта со ссылками на статьи НК РФ.
Как рассчитано
Калькулятор даёт ориентировочный расчёт налога УСН на основании введённых данных. Учитывает базовые нормы гл. 26.2 НК РФ: ставки 6% и 15%, минимальный налог 1%, уменьшение на страховые взносы (100% для ИП без работников, 50% для ИП с работниками и ООО), отмену повышенных ставок (8%/20%) и единый срок уплаты — 28-е число. Не учитывает: НДС для УСН при доходе свыше 20 млн ₽, перенос убытков прошлых лет, налоговые каникулы, торговый сбор Москвы и индивидуальные региональные льготы. Для точного расчёта и подачи декларации обратитесь к бухгалтеру или налоговому консультанту.
Зачем нужен калькулятор УСН в 2026 году
УСН (упрощённая система налогообложения) — популярный налоговый режим у малого бизнеса. В 2026 году предельный доход для применения УСН составляет 490,5 млн ₽. Освобождение от НДС действует при доходе не выше 20 млн ₽; после превышения порога можно выбрать специальную ставку НДС 5% или 7% без вычетов либо общую ставку 22% с вычетами. Калькулятор считает базовый налог УСН и помогает за минуту понять, сколько перечислять в ФНС за квартал, полугодие, 9 месяцев или год.
Налог по УСН платится авансами поквартально, а итог — по результатам года. ИП без работников вправе уменьшить налог на страховые взносы на 100%, ИП с работниками и ООО — только до 50%. Минимальный налог 1% от дохода применяется к объекту «Доходы минус расходы» по итогам года, если расчётный налог получается меньше. Все эти нюансы калькулятор закладывает автоматически.
Как пользоваться калькулятором УСН
- Выберите объект налогообложения: «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%).
- Укажите тип плательщика — от него зависит лимит вычета на страховые взносы.
- Выберите период расчёта: квартал, полугодие, 9 месяцев или год.
- Введите доход с начала года нарастающим итогом, а для объекта 15% — ещё и расходы.
- При необходимости поправьте региональную ставку, добавьте сумму уплаченных взносов и авансов.
- Нажмите «Рассчитать» — получите сумму налога, срок уплаты и подробный разбор «Как рассчитано».
Как считается налог УСН «Доходы» 6%
Формула простая: налог = доход × ставка. Базовая ставка — 6%, регион вправе снизить её до 1% (НК РФ ст. 346.20). Из исчисленного налога вычитаются уплаченные страховые взносы за работников, фиксированные взносы ИП и больничные за счёт работодателя.
Лимит вычета: для ИП без работников — до 100% налога, для ИП с работниками и ООО — до 50%. С 2024 года ИП без работников применяет вычет по фиксированным взносам по сроку их уплаты, без обязательной фактической уплаты в текущем периоде (ФЗ от 31.07.2023 № 389-ФЗ).
Как считается налог УСН «Доходы минус расходы» 15%
База — разница между доходом и расходом. Ставка — 15%, регион вправе снизить до 5%. Учитываются только расходы из закрытого перечня ст. 346.16 НК РФ, фактически оплаченные и подтверждённые документами.
По итогам года сравните расчётный налог с минимальным — 1% от дохода. Если минимальный больше, в бюджет идёт он (НК РФ ст. 346.18 п. 6). К квартальным авансам это правило не применяется. Калькулятор показывает бейдж «Применён минимальный налог», когда срабатывает эта норма.
Примеры расчёта УСН на 2026 год
ИП на УСН «Доходы» 6% — авансовый платёж за 1 квартал
Веб-студия: ИП без работников, доход за 1 квартал 800 000 ₽, уплачено страховых взносов 13 500 ₽. Налог: 800 000 × 6% = 48 000 ₽ минус 13 500 ₽ вычета = 34 500 ₽ к уплате до 28 апреля.
ООО на УСН «Доходы минус расходы» 15% — итог года
Магазин: ООО, доход за год 8 000 000 ₽, расход 7 500 000 ₽. Налог расчётный: 500 000 × 15% = 75 000 ₽. Минимальный: 8 000 000 × 1% = 80 000 ₽. К уплате — минимальный 80 000 ₽ до 28 марта следующего года.
ИП с работниками — налог уменьшается до 50%
Кафе: ИП, доход за полугодие 2 500 000 ₽, взносы за работников и за себя 180 000 ₽. Налог исчисленный: 150 000 ₽. Лимит вычета — 50%, то есть максимум 75 000 ₽. К уплате: 150 000 − 75 000 = 75 000 ₽. Остаток взносов 105 000 ₽ можно учесть в следующих периодах года.
Сроки уплаты налога УСН в 2026 году
С 2024 года для УСН действует единый срок уплаты — 28-е число месяца, следующего за окончанием отчётного периода (НК РФ ст. 346.21 п. 7).
| Период | Срок уплаты ИП | Срок уплаты ООО |
|---|---|---|
| 1 квартал | 28 апреля | 28 апреля |
| Полугодие | 28 июля | 28 июля |
| 9 месяцев | 28 октября | 28 октября |
| Год | 28 апреля следующего года | 28 марта следующего года |
Декларация по УСН подаётся раз в год: ИП — до 25 апреля, ООО — до 25 марта. За опоздание — штраф 5% от суммы налога за каждый месяц, но не больше 30% и не меньше 1 000 ₽ (НК РФ ст. 119).
Лимиты УСН и НДС в 2026 году
- Отменены повышенные ставки. С 1 января 2025 года ставки 8% (для «Доходы») и 20% (для «Доходы минус расходы») при превышении лимитов больше не применяются. Ставка плоская в пределах режима УСН.
- НДС для УСН. Освобождение действует при доходе не выше 20 млн ₽. После превышения порога доступны специальные ставки 5% без вычетов при доходе до 272,5 млн ₽ и 7% без вычетов при доходе до 490,5 млн ₽ либо общая ставка 22% с правом на вычет входного НДС.
- Лимит дохода для УСН — 490,5 млн ₽. Это лимит 2026 года с коэффициентом-дефлятором 1,090. При превышении право на УСН утрачивается.
- Новый порядок вычета взносов для ИП. С 2024 года ИП без работников применяет вычет на фиксированные взносы по сроку уплаты, не дожидаясь фактического перечисления.
Калькулятор УСН считает базовую сумму налога — НДС, торговый сбор и налоговые каникулы вы рассчитываете отдельно или с помощью бухгалтера.
Частые вопросы о калькуляторе УСН
Умножьте доход с начала года на 6% (или пониженную региональную ставку — её устанавливает закон субъекта РФ, минимум 1%). Из получившейся суммы вычтите уплаченные страховые взносы: ИП без работников — до 100% налога, ИП с работниками и ООО — до 50%. Из оставшейся суммы вычтите авансы, уплаченные за предыдущие периоды текущего года.
Из дохода вычтите расходы из закрытого перечня ст. 346.16 НК РФ, умножьте разницу на 15% (или пониженную региональную ставку, минимум 5%). По итогам года сравните результат с минимальным налогом 1% от дохода — в бюджет идёт большая из двух сумм. Расходы должны быть фактически оплачены и документально подтверждены.
Минимальный налог рассчитывается только на объекте «Доходы минус расходы» и только по итогам календарного года (НК РФ ст. 346.18 п. 6). Если расчётный налог по ставке 15% получился меньше 1% от годового дохода, в бюджет перечисляется именно минимальный. К квартальным авансам правило не применяется — за период засчитывается обычный расчёт по ставке.
ИП без работников уменьшает налог на УСН «Доходы» на сумму уплаченных фиксированных взносов и дополнительного 1% — до 100% налога. ИП с работниками и ООО — на взносы за себя и за работников, на больничные за счёт работодателя — но не более чем на 50% исчисленного налога. С 2024 года ИП без работников применяет вычет по сроку уплаты взносов, не дожидаясь фактического перечисления.
Авансы — до 28-го числа месяца, следующего за кварталом: за 1 квартал до 28 апреля, за полугодие до 28 июля, за 9 месяцев до 28 октября. Налог по итогам года: ИП — до 28 апреля следующего года, ООО — до 28 марта следующего года. Декларация: ИП — до 25 апреля, ООО — до 25 марта. За опоздание начисляются пени по ст. 75 НК РФ.
С 1 января 2025 года отменены повышенные ставки 8% и 20% — базовые ставки УСН составляют 6% и 15%. В 2026 году освобождение от НДС действует при доходе не выше 20 млн ₽. После превышения порога можно применять специальные ставки НДС 5% или 7% без вычетов либо общую ставку 22% с вычетами. Калькулятор УСН считает базовый налог без НДС.
Регионы вправе снижать ставку УСН: для «Доходы» — с 6% до 1%, для «Доходы минус расходы» — с 15% до 5%. Конкретные ставки прописаны в законах субъектов РФ — обычно для определённых видов деятельности (производство, IT, социальные услуги) или для впервые зарегистрированных ИП в рамках налоговых каникул со ставкой 0%. Найдите закон вашего субъекта на сайте регионального правительства или ФНС и подставьте ставку в поле «Региональная ставка».
Калькулятор УСН даёт ориентировочный расчёт налога на основании введённых данных. Учитывает базовые нормы гл. 26.2 НК РФ в редакции 2026 года: ставки 6% и 15%, минимальный налог 1%, уменьшение на страховые взносы и единый срок уплаты. Не учитывает НДС после превышения 20 млн ₽, перенос убытков прошлых лет, налоговые каникулы, торговый сбор и индивидуальные региональные льготы. Для точного расчёта и подачи декларации обратитесь к бухгалтеру или налоговому консультанту.