Калькулятор налога на имущество показывает, откуда в квитанции ФНС берётся итоговая сумма — с учётом вычета по площади, доли, месяцев владения и льгот. Укажите данные квартиры, комнаты, дома или гаража и получите предварительный расчёт за минуту.
Как рассчитано
Результат расчёта ориентировочный. Не учитывает ограничение роста налога не более чем на 10% в год и специальный перечень объектов по ст. 378.2 НК РФ. Точную ставку и сумму смотрите в сервисе ФНС и налоговом уведомлении.
Как устроен налог на имущество физлиц
Налог на имущество физических лиц считается от кадастровой стоимости объекта — квартиры, дома, комнаты, гаража или иной недвижимости. Прежде чем применить ставку, из площади объекта вычитается необлагаемая часть: 20 м² для квартиры, 50 м² для жилого дома, 10 м² для комнаты. Для гаражей и «иного» имущества такого вычета нет.
Калькулятор переводит необлагаемые метры в рубли пропорционально кадастровой стоимости квадратного метра, применяет ставку, долю и коэффициент владения. Для многодетной семьи основной вычет увеличивается на 5 м² квартиры или комнаты либо на 7 м² дома за каждого учитываемого ребёнка.
Как пользоваться калькулятором налога на имущество
- Выберите тип объекта: квартира, дом, комната, гараж или иное.
- Укажите количество учитываемых месяцев владения. Месяц регистрации до 15-го числа включительно считается полным, после 15-го — нет.
- Если в семье трое и более детей, укажите их число для дополнительного вычета.
- Укажите кадастровую стоимость объекта целиком из выписки ЕГРН.
- Укажите площадь объекта — нужна для расчёта вычета.
- Укажите долю владения — 100%, если вы единственный собственник.
- Проверьте ставку налога (подставляется по умолчанию, точную ставку можно уточнить на nalog.ru) и есть ли льгота.
- Нажмите «Рассчитать налог» — калькулятор покажет итоговую сумму с разбивкой.
Как рассчитывается налог на имущество
Сначала определяется вычет: (кадастровая стоимость ÷ площадь) × необлагаемые метры. Дальше налоговая база — кадастровая стоимость за вычетом этой суммы. Базовая ставка для жилья и гаражей — 0,1%, для прочего имущества — 0,5%, но точное значение устанавливает муниципалитет. Для объекта дороже 300 000 000 ₽ с 2025 года ставка может достигать 2,5%: это верхний предел, а не автоматически применяемая ставка.
Итоговый налог — это налоговая база, умноженная на ставку, долю владения и количество учитываемых месяцев, делённое на 12. Льгота по ст. 407 НК РФ освобождает от налога один выбранный объект каждого вида, если он не используется в предпринимательской деятельности, не относится к специальным исключениям и стоит не более 300 млн ₽.
Примеры расчёта налога на имущество
Пример 1. Квартира кадастровой стоимостью 6 000 000 ₽, площадь 55 м², единоличная собственность, ставка 0,1%. Вычет — около 2 181 818 ₽ (20 м² из 55), налоговая база — около 3 818 182 ₽, налог — около 3 818 ₽ в год.
Пример 2. Долевая собственность и неполный год. Для половины квартиры с налоговой базой 4 000 000 ₽, ставкой 0,1% и владением 6 месяцев налог составит 4 000 000 × 0,1% × 50% × 6/12 = 1 000 ₽.
Пример 3. Многодетная семья. Для квартиры семья с тремя детьми получает помимо стандартных 20 м² ещё 15 м² вычета. Налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 35 м².
Пример 4. Льготник. Пенсионер может освободить от налога одну квартиру, если она выбрана как льготируемый объект, не используется в бизнесе и её кадастровая стоимость не превышает 300 млн ₽.
Что делать, если налог кажется завышенным
Если сумма в квитанции ФНС существенно выше расчётной или кадастровая стоимость объекта, по вашему мнению, завышена относительно рыночной, кадастровую стоимость можно оспорить через комиссию по рассмотрению споров или в суде — это законный способ снизить налог на будущие периоды.
Частые вопросы о налоге на имущество
Нужно взять кадастровую стоимость объекта, вычесть необлагаемую часть по площади и умножить базу на муниципальную ставку, долю владения и коэффициент месяцев владения: количество учитываемых месяцев ÷ 12.
20 квадратных метров кадастровой стоимости квартиры не облагаются налогом — это фиксированный вычет по ст. 403 НК РФ, применяется автоматически при расчёте налога ФНС.
Пенсионерам, инвалидам I и II групп, инвалидам с детства, ветеранам и другим категориям из ст. 407 НК РФ. Федеральная льгота действует для одного объекта каждого вида, который не используется в предпринимательской деятельности и стоит не более 300 млн ₽.
По закону рост налога (кроме отдельных коммерческих объектов) не должен превышать 10% в год по сравнению с предыдущим периодом — если в квитанции сумма выросла сильнее, стоит обратиться в ФНС для проверки расчёта. Калькулятор эту защиту не учитывает и показывает «чистый» расчёт по формуле.
Можно подать заявление в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Росреестре либо обратиться в суд с независимой оценкой рыночной стоимости объекта.
Не позднее 1 декабря года, следующего за расчётным налоговым периодом, на основании налогового уведомления от ФНС.
Итог умножается на количество учитываемых месяцев и делится на 12. Если право зарегистрировано до 15-го числа включительно, месяц учитывается; если после 15-го — не учитывается. При прекращении права действует обратное правило.
При трёх и более детях налоговая база дополнительно уменьшается на кадастровую стоимость 5 м² квартиры или комнаты либо 7 м² жилого дома за каждого ребёнка. С налогового периода 2026 года правило распространяется также на детей до 23 лет, которые учатся очно.