Калькулятор налога на вклады суммирует проценты из нескольких банков, определяет необлагаемый лимит по максимальной ключевой ставке ЦБ и рассчитывает ориентировочный НДФЛ. Для текущего года результат предварительный до 31 декабря.
Как рассчитано
Расчёт ориентировочный. ФНС определяет налог по сведениям банков и нормам соответствующего года. Для текущего незавершённого года лимит может измениться.
Как рассчитывается налог с процентов по вкладам
Налог начисляется не на сумму вклада, а только на часть выплаченных за год процентов сверх необлагаемого лимита. ФНС получает сведения от российских банков, объединяет процентный доход по всем счетам и рассчитывает итог самостоятельно. Декларация 3-НДФЛ для такого дохода обычно не нужна.
Необлагаемый лимит равен 1 000 000 ₽, умноженному на максимальную ключевую ставку Банка России, которая действовала на первое число любого месяца выбранного года. Калькулятор загружает историю ставки и подставляет нужный максимум автоматически. Значение можно исправить вручную для проверки отдельного сценария.
Как посчитать проценты из нескольких банков
Укажите фактически полученные проценты отдельно по каждому банку. Калькулятор сложит их до применения лимита: необлагаемая сумма предоставляется один раз на человека, а не на каждый вклад или банк. Если счетов больше трёх, заранее сложите проценты по оставшимся счетам и добавьте их в одно поле.
Например, за 2025 год банк А выплатил 250 000 ₽, банк Б — 50 000 ₽. Общий процентный доход равен 300 000 ₽, лимит при ставке 21% — 210 000 ₽, облагаемая часть — 90 000 ₽. Если вся она попадает под ставку 13%, ориентировочный налог составит 11 700 ₽, а после налога останется 288 300 ₽ процентов.
Когда применяется ставка 13% и 15%
Процентный доход относится к отдельной совокупности пассивных доходов. Для резидента ставка составляет 13% в пределах 2,4 млн ₽ этой налоговой базы и 15% с превышения. Зарплата в это поле не включается. Чтобы корректно определить пересечение порога, укажите другие доходы той же базы: например, облагаемые дивиденды либо доход от продажи ценных бумаг или имущества.
Если другие пассивные доходы уже составили 2 350 000 ₽, под ставку 13% остаётся 50 000 ₽. При облагаемых процентах 90 000 ₽ налог будет равен 50 000 × 13% + 40 000 × 15% = 12 500 ₽. Если общий процентный доход не превысил лимит, налог с вкладов равен нулю.
Какие счета и доходы не входят в расчёт
Не учитывается само тело вклада. Также исключаются проценты по рублёвым счетам, ставка по которым в течение всего года не превышала 1% годовых, и проценты по счетам эскроу. Доходы по иностранным банкам, статус налогового нерезидента и валютный пересчёт находятся за пределами этой модели.
Для вкладов сроком более 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока действует специальное правило переноса неиспользованной части лимита прошлых лет. Калькулятор этот перенос не автоматизирует: для такого договора сверьте расчёт с налоговым уведомлением или получите разъяснение ФНС.
Почему расчёт за 2026 год предварительный
Для завершённого 2025 года известны все значения на первые числа месяцев: максимальная ключевая ставка составила 21%, поэтому лимит равен 210 000 ₽. Для 2026 года калькулятор использует максимум на текущую дату. Если Банк России изменит ставку и новое значение будет действовать на первое число одного из следующих месяцев, годовой лимит может измениться.
Итог за завершённый год ФНС показывает в налоговом уведомлении. Налог уплачивается не позднее 1 декабря следующего года в составе единого налогового уведомления. Проверить влияние ступенчатой шкалы можно в калькуляторе прогрессивного НДФЛ, а будущий доход — в калькуляторе вклада с капитализацией.
Как пользоваться калькулятором
- Выберите завершённый или текущий налоговый год.
- Дождитесь загрузки максимальной ключевой ставки ЦБ или введите её вручную.
- Укажите выплаченные за год проценты каждого банка.
- При необходимости добавьте иные доходы той же пассивной налоговой базы.
- Нажмите «Рассчитать налог» и проверьте лимит, облагаемую часть, ставки и чистый процентный доход.
Частые вопросы о налоге на вклады
Лимит равен 1 000 000 ₽, умноженному на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую на первое число любого месяца года. Для 2025 года при максимуме 21% это 210 000 ₽.
Сложите фактически выплаченные проценты всех российских банков и только после этого вычтите единый необлагаемый лимит. Отдельный лимит для каждого банка не предоставляется.
Нет. НДФЛ рассчитывается с процентного дохода сверх лимита, а не с денег, которые вкладчик разместил в банке.
Для налогового резидента действует 13% в пределах 2,4 млн ₽ соответствующей пассивной налоговой базы и 15% с превышения. Зарплата относится к другой налоговой базе.
После завершения года банки передают сведения ФНС, а инспекция включает сумму в налоговое уведомление. Уплатить её нужно не позднее 1 декабря следующего года.
Да, если банк начислял по ним облагаемые проценты. Исключаются рублёвые счета со ставкой не выше 1% в течение всего года и счета эскроу.
Максимум ключевой ставки на первые числа месяцев определяется по итогам всего года. Следующие решения Банка России могут увеличить лимит, поэтому окончательный результат известен после 31 декабря.
Расчёт ориентировочный и предназначен для налоговых резидентов с процентами в российских банках. Итоговую сумму определяет ФНС по банковским сведениям и нормам соответствующего года.