Калькулятор прогрессивного НДФЛ показывает, сколько налога реально удержат с вашего дохода по действующей 5-ступенчатой шкале — 13, 15, 18, 20 и 22%. Укажите годовой доход и его тип — калькулятор посчитает налог по каждой ступени отдельно и покажет итоговую сумму на руки.
Повышенная ставка применяется только к сумме превышения порога, а не ко всему доходу.
Как рассчитано (по ступеням)
Результат расчёта носит ориентировочный характер. Не учитывает налоговые вычеты и доходы от нескольких налоговых агентов одновременно. Для точного расчёта обратитесь в ФНС или к налоговому консультанту.
Что такое прогрессивный НДФЛ и зачем его считать
С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ вместо плоской ставки 13%. Чем выше годовой доход, тем выше предельная ставка налога — но повышенная ставка касается не всего дохода, а только той его части, которая превышает очередной порог. Из-за этого расчёт «на глаз» часто ошибочен: люди путают предельную ставку со средней (эффективной).
Калькулятор прогрессивного НДФЛ убирает путаницу — считает налог по каждой ступени отдельно и показывает и итоговую сумму, и эффективную ставку.
Как пользоваться калькулятором прогрессивного НДФЛ
- Укажите годовой доход до вычета НДФЛ.
- Выберите тип дохода: зарплата и прочие основные доходы (полная шкала 13–22%) или дивиденды (укороченная шкала 13–15%).
- Нажмите «Рассчитать НДФЛ» — калькулятор покажет сумму налога, доход на руки и эффективную ставку.
- Раскройте блок «Как рассчитано», чтобы увидеть налог по каждой ступени шкалы отдельно.
Как рассчитывается прогрессивный НДФЛ в 2026 году
Для зарплаты и большинства основных доходов действуют пять ступеней: 13% — с дохода до 2 400 000 ₽ в год, 15% — с суммы от 2 400 000 до 5 000 000 ₽, 18% — от 5 000 000 до 20 000 000 ₽, 20% — от 20 000 000 до 50 000 000 ₽, 22% — со всего, что выше 50 000 000 ₽. Каждая ставка применяется только к части дохода в границах своей ступени.
Для дивидендов действует отдельная, укороченная шкала: 13% — с суммы до 2 400 000 ₽, 15% — с суммы свыше. Ставки 18%, 20% и 22% к дивидендам не применяются.
Примеры расчёта прогрессивного НДФЛ
Пример 1. Годовой доход от зарплаты — 3 000 000 ₽. С первых 2 400 000 ₽ — 13% (312 000 ₽), с оставшихся 600 000 ₽ — 15% (90 000 ₽). Итого НДФЛ — 402 000 ₽, эффективная ставка — 13,4%.
Пример 2. Годовой доход — 25 000 000 ₽. Налог считается по четырём ступеням (13/15/18/20%) и составит около 4 022 000 ₽ — эффективная ставка около 16,1%, заметно ниже предельной ставки 20%.
Пример 3. Дивиденды 6 000 000 ₽ в год. С первых 2 400 000 ₽ — 13% (312 000 ₽), с оставшихся 3 600 000 ₽ — 15% (540 000 ₽). Итого — 852 000 ₽, хотя ставки 18–22% для трудовых доходов здесь вообще не применяются.
На что влияет результат расчёта прогрессивного НДФЛ
Зная эффективную ставку, проще планировать годовой бюджет и оценивать выгоду от законных способов снижения налоговой нагрузки — вычетов, изменения формы занятости (ИП, самозанятость для части доходов) или распределения дохода между годами там, где это законно.
Частые вопросы о прогрессивном НДФЛ
С суммы дохода, превышающей 2 400 000 ₽ в год. Ставка 15% применяется только к части дохода свыше этого порога, а не ко всей сумме.
Ставка 22% применяется к части годового дохода, превышающей 50 000 000 ₽. Это касается только очень высоких доходов — большинство налогоплательщиков этой ставки не платят вообще.
Только к сумме превышения порога. Например, при доходе 3 000 000 ₽ по ставке 15% облагаются не все 3 миллиона, а только 600 000 ₽ сверх порога в 2 400 000 ₽.
Нет, для дивидендов действует отдельная, укороченная шкала — только 13% и 15%, без ступеней 18%, 20% и 22%.
Работодатель как налоговый агент считает налог нарастающим итогом по доходам, выплаченным именно им. Если у человека несколько источников дохода, итоговый пересчёт по совокупному доходу выполняет ФНС по итогам года.
Да — через налоговые вычеты (имущественные, социальные, инвестиционные), а для части доходов — через изменение формы деятельности (например, регистрацию ИП на подходящем налоговом режиме). Точную стратегию лучше обсудить с налоговым консультантом.