Калькулятор налогового вычета за лечение рассчитывает сумму возврата НДФЛ по ст. 219 НК РФ. Введите расходы на медицину и годовой доход — получите точную сумму к возврату из бюджета.
Как рассчитано
Результат ориентировочный. Вычет рассчитан по ст. 219 НК РФ. Фактическая сумма зависит от наличия справки об оплате медицинских услуг и уплаченного НДФЛ за год.
Налоговый вычет за лечение в 2026 году: как работает
Социальный налоговый вычет на лечение позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ. Вычет распространяется на расходы за своё лечение, а также за лечение супруга, родителей и детей до 18 лет (до 24 лет — при очном обучении).
Обычное и дорогостоящее лечение: разница в лимите
Вид лечения определяется по справке об оплате медицинских услуг, которую выдаёт медицинская организация:
- Код 01 — обычное лечение: лимит вычета 150 000 ₽ в год (суммарно со всеми социальными вычетами)
- Код 02 — дорогостоящее лечение: лимит не ограничен, вычет равен фактическим расходам
К дорогостоящему лечению относятся онкология, ЭКО, сложные хирургические операции, эндопротезирование суставов. Полный перечень — в Постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 № 458.
Лимит 150 000 ₽ с 2024 года
С 2024 года лимит по социальным вычетам увеличен со 120 000 ₽ до 150 000 ₽ в год. Лимит суммарный: если вы одновременно оплачиваете лечение и обучение, общий вычет не превысит 150 000 ₽ (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей).
Ставка НДФЛ с 2025 года
С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ по ФЗ-176. При доходе до 2 400 000 ₽ в год ставка составляет 13%, при доходе выше — 15% и более. Вычет применяется по фактической ставке налогоплательщика.
Что входит в расходы на лечение
- Медицинские услуги (приём врача, диагностика, операция)
- Медикаменты по рецепту врача
- Взносы по договору добровольного медицинского страхования (ДМС)
Частые вопросы о вычете за лечение
Да. Вычет распространяется на расходы за лечение супруга, родителей и детей до 18 лет (до 24 лет при очном обучении). Договор с медицинской организацией может быть оформлен на любого из них, но платёжные документы — на того, кто заявляет вычет.
Вид лечения указан в справке об оплате медицинских услуг, которую выдаёт клиника: код 01 — обычное, код 02 — дорогостоящее. Самостоятельно менять код нельзя — это прерогатива медицинской организации. При необходимости можно запросить у главного врача письменное подтверждение вида лечения.
Декларацию 3-НДФЛ подают в любое время года, следующего за годом оплаты. Срок давности — 3 года: в 2025 году можно вернуть налог за 2022, 2023 и 2024 годы. Через работодателя вычет можно получить в том же году — без ожидания конца налогового периода.
Да, с 2019 года вычет предоставляется на любые рецептурные медикаменты. Необходимо наличие рецепта врача на официальном бланке. Безрецептурные препараты не входят в вычет, даже если они назначены врачом на словах.
Нет. В отличие от имущественного вычета за жильё, остаток социального вычета на следующий налоговый период не переносится. Если уплаченный НДФЛ меньше расчётной суммы возврата — вернёте только фактически уплаченный налог.
Результат ориентировочный. Вычет рассчитан по ст. 219 НК РФ. Фактическая сумма зависит от наличия справки об оплате медицинских услуг и суммы уплаченного НДФЛ за год.