Калькулятор налогового вычета за обучение рассчитывает сумму возврата НДФЛ по ст. 219 НК РФ. Введите расходы на учёбу и годовой доход — получите точную сумму к возврату из бюджета.
Как рассчитано
Результат ориентировочный. Вычет рассчитан по ст. 219 НК РФ. Фактическая сумма зависит от наличия договора с лицензированным учебным заведением и уплаченного НДФЛ за год.
Налоговый вычет за обучение в 2026 году: как работает
Социальный налоговый вычет на обучение позволяет вернуть 13–15% от расходов на учёбу. Вычет распространяется на своё обучение (любая форма), а также на очное обучение детей, братьев и сестёр до 24 лет.
Лимиты вычета с 2024 года
С 2024 года лимиты социальных вычетов увеличены:
- Своё обучение: до 150 000 ₽ в год (суммарно с другими социальными вычетами, кроме детского)
- Обучение ребёнка (до 24 лет, очно): до 110 000 ₽ в год на каждого ребёнка
- Обучение брата или сестры (до 24 лет, очно): до 110 000 ₽ в год
Ставка НДФЛ с 2025 года
С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ: до 2 400 000 ₽ в год — 13%, выше — 15% и более. Вычет возвращается по фактической ставке налогоплательщика. При доходе выше 2 400 000 ₽ максимальный возврат за своё обучение — 22 500 ₽ (150 000 × 15%).
Какое обучение подходит для вычета
- ВУЗ, колледж, школа (государственные и частные, при наличии лицензии)
- Автошкола, курсы иностранного языка, онлайн-курсы
- Детский сад (образовательная часть, не питание)
- Дополнительное образование, спортивные секции
У образовательной организации обязательно должна быть лицензия на образовательную деятельность. ИП, ведущий обучение самостоятельно (без работников), лицензии не требует.
Частые вопросы о вычете за обучение
Да, если у платформы или организации есть лицензия на образовательную деятельность. Многие крупные онлайн-школы (Нетология, Skillfactory, GeekBrains) имеют лицензии и выдают справки для вычета. Проверьте документы перед оплатой или запросите их у школы.
Договор с образовательной организацией, лицензия учебного заведения (или её реквизиты в договоре), платёжные документы (чеки, квитанции), при обучении ребёнка — свидетельство о рождении. Если оплачивали картой — выписка из банка. Справку 2-НДФЛ от работодателя.
Лимит 150 000 ₽ — суммарный для всех социальных вычетов (обучение, лечение, фитнес и др.), кроме обучения детей и дорогостоящего лечения. Если вы потратили 100 000 ₽ на обучение и 80 000 ₽ на лечение, к вычету примут только 150 000 ₽ из общей суммы, а не 180 000 ₽.
Нет. Вычет за обучение супруга не предусмотрен НК РФ — в отличие от вычета за лечение. Право на вычет возникает только у того, кто лично оплатил своё обучение, обучение своих детей, братьев или сестёр. Если нужен вычет за обучение жены, договор и платёжные документы должны быть оформлены на неё саму.
Нет. Остаток социального вычета на следующий налоговый период не переносится. Если уплаченный НДФЛ за год меньше расчётного возврата, получите только сумму фактически удержанного налога. Срок давности подачи декларации — 3 года.
Результат ориентировочный. Вычет рассчитан по ст. 219 НК РФ. Фактическая сумма зависит от наличия договора с лицензированным учебным заведением и суммы уплаченного НДФЛ за год.