Калькулятор налогового вычета за квартиру поможет оценить, сколько НДФЛ можно вернуть после покупки жилья. Он учитывает супругов, маткапитал и субсидии, остаток лимита после других объектов, ипотечные проценты и доход заявителей.
Как рассчитано
Расчёт ориентировочный и не является решением ФНС. Право на вычет и фактический возврат зависят от документов, состава доходов и НДФЛ каждого заявителя.
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет — это сумма, на которую государство разрешает уменьшить ваш доход перед начислением НДФЛ. Если вы купили квартиру, дом, комнату или долю, то часть уплаченного налога можно вернуть. Правила установлены в ст. 220 НК РФ.
Вычет делится на две части. Первая — по стоимости жилья: с покупки можно вернуть до 260 000 ₽ на человека. Вторая — по процентам ипотеки: ещё до 390 000 ₽ на человека для целевого кредита с 2014 года. Супруги могут заявить вычет каждый в пределах собственных расходов, лимита и уплаченного НДФЛ.
Получить налоговый вычет за квартиру вправе налоговый резидент РФ, который получал официальный доход и платил с него НДФЛ. Пенсионеры без дохода могут перенести вычет на 3 предшествующих года.
Как пользоваться калькулятором налогового вычета за квартиру
Укажите основные и уточняющие данные:
- Стоимость жилья. Укажите цену по договору купли-продажи, ДДУ или договору подряда. К вычету принимается сумма не более 2 000 000 ₽.
- Маткапитал и субсидии. Вычтите бюджетные средства и оплату работодателя: они не относятся к собственным расходам.
- Уплаченные проценты по ипотеке. Введите общую сумму процентов, которую вы фактически заплатили банку за весь период (без тела кредита). Если покупали без ипотеки — оставьте поле пустым или поставьте 0.
- Заявители и использованный лимит. Выберите одного человека или супругов и укажите базу вычета, уже заявленную по прежним объектам.
- Годовой доход. Введите совокупный доход из основной налоговой базы. Срок возврата будет ориентировочным, потому что ФНС считает НДФЛ каждого отдельно.
Нажмите «Рассчитать» — получите три числа: сколько вернётся с покупки, сколько с процентов, итоговую сумму и срок возврата.
Как рассчитывается возврат 13% за квартиру
Налоговый вычет по стоимости жилья считается по формуле:
Лимит — 2 000 000 ₽. Если жильё дешевле, остаток лимита можно перенести на следующую покупку (для договоров после 1 января 2014 года).
Вычет по процентам ипотеки считается отдельно:
Лимит по процентам — 3 000 000 ₽ (максимум 390 000 ₽ к возврату). Вычет по процентам привязан к одному объекту — переносить на другую квартиру нельзя.
Сколько денег можно вернуть за год
Имущественный вычет применяется к основной налоговой базе, а фактический возврат за год не может превышать НДФЛ, который ФНС учитывает по конкретному человеку. Поэтому калькулятор оценивает годовую ёмкость возврата по действующей прогрессивной шкале НДФЛ и показывает ориентировочный срок получения всей суммы.
Если лимит вычета не использован за один год — остаток переносится на следующие годы без ограничения срока. Для пенсионеров дополнительная льгота: они могут «откатиться» на 3 предыдущих года.
Примеры расчёта налогового вычета за квартиру
Супруги. Квартира стоит 6 000 000 ₽ и оплачена общими средствами без субсидий. При распределении расходов каждый супруг может использовать базу до 2 000 000 ₽: общий возврат по покупке — до 520 000 ₽, но не больше НДФЛ каждого.
Несколько объектов. Человек уже использовал 1 200 000 ₽ базы по первой квартире. На новую покупку остаётся 800 000 ₽ лимита, поэтому дополнительный возврат по стоимости составит до 104 000 ₽.
Пример 1. Квартира за 3 500 000 ₽ без ипотеки, зарплата 80 000 ₽/мес.
Стоимость больше лимита — к вычету берём 2 000 000 ₽.
Возврат: 2 000 000 × 13% = 260 000 ₽.
Годовой доход 960 000 ₽, НДФЛ за год — 124 800 ₽. Весь вычет получится вернуть за 3 года.
Пример 2. Квартира за 4 500 000 ₽ в ипотеку, процентов уплачено 800 000 ₽, зарплата 150 000 ₽/мес.
Возврат по стоимости: 2 000 000 × 13% = 260 000 ₽.
Возврат по процентам: 800 000 × 13% = 104 000 ₽.
Итого к возврату: 364 000 ₽.
Годовой доход 1 800 000 ₽, НДФЛ за год — 234 000 ₽. Вся сумма вернётся за 2 года.
Пример 3. Квартира за 8 000 000 ₽ в ипотеку, процентов уплачено 3 500 000 ₽, зарплата 400 000 ₽/мес.
Возврат по стоимости: 2 000 000 × 13% = 260 000 ₽.
Возврат по процентам: max 3 000 000 × 13% = 390 000 ₽.
Итого: 650 000 ₽ — максимум на одного человека.
Годовой доход 4 800 000 ₽, НДФЛ за год (по шкале): 312 000 + (4 800 000 − 2 400 000) × 15% = 672 000 ₽. Весь вычет получится вернуть за один год.
Что делать после расчёта
Вы узнали сумму налогового вычета за квартиру — что дальше?
Вариант 1 — через ФНС. Соберите пакет документов (договор купли-продажи или ДДУ, акт приёма-передачи, платёжные документы, справка 2-НДФЛ, свидетельство о собственности или выписка ЕГРН) и подайте декларацию 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика. Проверка занимает до 3 месяцев, ещё месяц на перечисление.
Вариант 2 — через работодателя. Получаете в ФНС уведомление о праве на вычет и передаёте его в бухгалтерию. С вас перестают удерживать НДФЛ прямо с зарплаты. Так вычет возвращается быстрее, но частями — каждый месяц.
При сложной ситуации с несколькими объектами, супругами или переносом остатка сверяйте данные с предзаполненным заявлением в Личном кабинете ФНС либо обращайтесь к налоговому консультанту.
Частые вопросы о налоговом вычете за квартиру
По ст. 220 НК РФ один человек может вернуть до 260 000 ₽ со стоимости жилья (13% с лимита 2 000 000 ₽) плюс до 390 000 ₽ с процентов по ипотеке (13% с лимита 3 000 000 ₽). Итого максимум — 650 000 ₽. Супруги, купившие квартиру совместно, могут заявить вычет каждый и вернуть до 1 300 000 ₽ на двоих.
Лимит вычета по процентам ипотеки — 3 000 000 ₽, максимальный возврат — 390 000 ₽ (13% × 3 млн). Лимит применяется к договорам, заключённым после 1 января 2014 года. Вычет по процентам привязан к одному объекту — если использовали его не полностью, остаток нельзя перенести на другую квартиру.
За один год вернётся ровно столько, сколько вы заплатили НДФЛ в этом году. При зарплате 50 000 ₽/мес вернётся 78 000 ₽/год — весь вычет распределится на 3–4 года. При зарплате 200 000 ₽/мес вы получите всё за один-два года. Остаток автоматически переносится на следующие годы без ограничения срока.
Да. Каждый супруг использует собственный лимит 2 000 000 ₽ по покупке и до 3 000 000 ₽ по процентам для современного кредита. Расходы распределяются по документам или заявлению; расходы на проценты супруги могут перераспределять по налоговым периодам.
Да, пенсионеры имеют особую льготу: п. 10 ст. 220 НК РФ разрешает перенести вычет на 3 налоговых периода, предшествующих году покупки жилья. То есть если квартира куплена после выхода на пенсию, вернуть НДФЛ можно за три предыдущих года — когда пенсионер ещё работал и платил налог.
Декларацию можно подать через Личный кабинет налогоплательщика, Госуслуги, МФЦ или инспекцию. Для участников информационного обмена доступен упрощённый порядок с предзаполненным заявлением; срок и перечень документов зависят от выбранного способа.
Да. Сначала в ФНС получают уведомление о праве на имущественный вычет (срок — 30 дней). Его передают в бухгалтерию работодателя — и с зарплаты перестают удерживать НДФЛ до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана. Плюс — не нужно ждать конца года. Минус — деньги возвращаются частями, каждый месяц.
С суммы, оплаченной материнским капиталом или другими бюджетными субсидиями, вычет не предоставляется. Например, стоимость квартиры 3 000 000 ₽, из них 500 000 ₽ закрыты маткапиталом — к вычету принимается только 2 500 000 ₽ (и то ограниченные лимитом 2 000 000 ₽). То же правило действует для военной ипотеки и других бюджетных программ.
Срока давности для подачи декларации нет — право на имущественный вычет бессрочное. Но НДФЛ возвращается только за 3 предыдущих налоговых периода (п. 7 ст. 78 НК РФ). Если с момента покупки прошло больше трёх лет, вернуть получится НДФЛ только за три последних года, более ранние периоды «сгорают».
Результат расчёта носит ориентировочный характер. Калькулятор учитывает действующие лимиты ст. 220 НК РФ и прогрессивную шкалу НДФЛ 2025 года (ст. 224 НК РФ в редакции ФЗ-176 от 12.07.2024). Фактическая сумма возврата зависит от структуры вашего дохода, права на другие вычеты, участия в материнском капитале и иных факторов. Для точного расчёта и подачи декларации 3-НДФЛ обратитесь к налоговому консультанту или в ФНС по месту жительства.